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Subida del IVA de la luz en 2025: ¿Cómo afecta a tu factura?

La subida del IVA de la luz en 2025 ha generado gran preocupación entre los consumidores españoles, ya que temen enfrentarse a un incremento significativo de la factura eléctrica.

La recuperación del porcentaje habitual, lo que supone pasar del 10 % al 21 %, va a afectar a millones de usuarios en un contexto en el que los precios de la energía ya son motivo de preocupación.

Para que puedas disponer de toda la información al respecto, te hemos preparado este artículo en el que vamos a explicarte por qué se produce esta subida del IVA en la electricidad, y cómo va a afectar a tu factura. Igualmente, vamos a compartir contigo algunos consejos para mitigar este impacto.

¿Por qué se produce la subida del IVA de la luz en 2025?

Subida IVA luz 2025

La subida del IVA de la luz en 2025 responde al fin de la medida transitoria tomada por el Gobierno para paliar el impacto económico del incremento del precio en el mercado mayorista en los consumidores domésticos y las pymes.

En un principio, en junio del 2021, el IVA se redujo del 21 % al 10 % hasta el 31 de diciembre del mismo año, mediante el Real Decreto-ley 12/2021 por el que se adoptaron medidas urgentes en cuanto a fiscalidad energética. Esta medida excepcional consistía en aplicar un IVA reducido cuando el precio aritmético de la electricidad en el mercado superase los 45 € por megavatio hora (MWh) en el mes anterior al de facturación.

Posteriormente, en vista de la persistencia de la crisis energética por la guerra de Ucrania y la escalada de los precios del gas, el Gobierno, a través del Real Decreto-ley 11/2022, en junio del 2022 lleva a cabo una nueva bajada del IVA, esta vez aplicando un 5 %, que se mantuvo hasta el 31 de diciembre de 2023.

Esta rebaja del IVA se aplicó a todos los consumidores con potencias contratadas de hasta 10 kW. Los usuarios vulnerables severos o en riesgo de exclusión social pudieron beneficiarse de esta rebaja independientemente de que el precio de la luz en el mercado eléctrico superase o no los 45 €/MWh.

En 2024, el IVA volvió a subir al 10 % hasta el 31 de diciembre de 2024, y se aplicaron las mismas condiciones con respecto al precio de la luz en el mercado, por lo que el precio se revisaba mes a mes.

Esto provocó, por ejemplo, que en marzo del 2024 el IVA fuese del 21 %, dado que en febrero el precio de la luz no superó los 45 €/MWh. En cualquier caso, era una medida encaminada a desaparecer.

Finalmente, como te hemos comentado, en enero de 2025 el IVA de la electricidad vuelve al 21 %, es decir, a su tipo general de manera permanente, sin tomar en consideración si el precio de la luz es superior o no a los 45 €/MWh.

Cambios en 2025 con respecto al bono social

En lo tocante al bono social, en 2025 también van a aplicarse cambios con respecto al porcentaje de descuento que se aplica.

Hasta el 30 de junio de 2025 los consumidores vulnerables van a beneficiarse de un 50 % de descuento y los vulnerables severos de un 65 %, pero a partir del 1 de julio hasta el 31 de diciembre de 2025 los porcentajes aplicados van a ser del 42,5 % y del 57,5 %, respectivamente.

Más allá de estas fechas, está previsto que en el año 2026 los porcentajes de descuento sean del 35 % para consumidores vulnerables, y del 50 % para los perfiles vulnerables severos.

Esto responde a la misma dinámica aplicada con la rebaja del IVA de la luz, ya que en el bono social se aplicó la misma excepcionalidad para dar respuesta a la crisis energética, tal y como apunta el Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico (MITECO).

Impacto de la subida del IVA en tu factura de la luz: ejemplo práctico

Para que puedas hacerte una idea de lo que puede suponer en tu factura la subida del IVA de la luz en 2025, es decir, que se vuelva a aplicar el 21 % después de haber tenido varios años un porcentaje reducido, te hemos preparado el siguiente ejemplo.

Con la intención de simplificar la exposición, en los cálculos que vamos a presentarte a continuación hemos optado por tomar cifras redondeadas y una tarifa de luz de precio estable.

Recuerda que para que puedas calcular exactamente cuál va a ser el impacto de esta subida de IVA de la luz en tu factura, es preciso que utilices tus propios datos. Vas a ver que los cálculos son sencillos.

Como punto de partida, vamos a suponer un precio de electricidad de 0,14 €/kWh (depende del tipo de tarifa que tengas contratada), un consumo promedio mensual de 290 kWh –es el consumo medio según los datos arrojados por el Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE)–.

Si multiplicamos el precio de la luz por los kWh consumidos vamos a obtener una factura total (antes de impuestos, peajes y cargos) de 40,60 €. 

Así pues, el siguiente paso es calcular cuánto supone el IVA en ese importe utilizando la siguiente fórmula:

Coste de la electricidad sin IVA  x  IVA aplicable

Los resultados son los siguientes:

  • Importe de IVA al 10 %: 4,06 €.
  • Importe de IVA al 21 %: 8, 52 €.

En virtud de estos datos, los importes de la factura de luz, recordando que debes sumarle los peajes y cargos, una vez aplicado el IVA son los siguientes:

  • Con el IVA del 10 % que se ha aplicado hasta el 31 de diciembre de 2024 cuando el precio de la electricidad superaba los 45 €/kWh: 44,66 € (40,60 € + 4,06 €).
  • Con el IVA del 21 % que se aplica desde el 1 de enero de 2025: 49,12 € (40,60 € + 8,52 €).

En conclusión, en este ejemplo, el impacto de la subida del IVA de la luz en tus facturas es de 4,46 € al mes, lo que supone una subida anual de 53,52 €, suponiendo que todos los meses se hubieran cobrado con un 10 % de IVA.

Consejos para mitigar el impacto de la subida del IVA eléctrico

Para mitigar el impacto de la subida del IVA en tu factura de la luz, puedes aplicar varias estrategias que te van a permitir optimizar los costes.

Te proponemos algunos consejos prácticos:

  • Sustituye tus equipamientos eléctricos por modelos que ofrezcan mayor eficiencia energética priorizando tu sistema de calefacción si es eléctrico, puesto que es el responsable del mayor consumo de luz en los hogares.
  • Refuerza el aislamiento térmico de tu vivienda para reducir la demanda energética.
  • Realiza una gestión inteligente de la energía instalando un sistema de domótica.
  • Solicita descuentos y ayudas gubernamentales para la mejora de la eficiencia energética de tu hogar, como la bonificación del IBI para placas solares.
  • Cambia tu tarifa de luz, es una de las medidas más efectivas para reducir el impacto de la subida del IVA de la electricidad en 2025 que, además, no requiere de ninguna inversión y te permite ahorrar desde la primera factura.
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